No, el IRPF no es idéntico en toda España. Se divide en dos tramos: uno estatal, igual para todo el país, y otro autonómico, que cada comunidad autónoma puede fijar de forma distinta. Por eso dos personas con el mismo sueldo, en distintas comunidades, pueden pagar un IRPF diferente.
Publicado el 16 de septiembre de 2026 · Por Salvador Fernández Martínez
Aproximadamente la mitad del IRPF corresponde al tramo estatal (igual en toda España) y la otra mitad al tramo autonómico, que cada comunidad ajusta según su propia política fiscal. Algunas comunidades aplican tipos más bajos para intentar atraer residentes; otras, tipos más altos.
País Vasco y Navarra tienen un régimen fiscal foral propio, distinto al del resto de España. Tienen sus propias Haciendas Forales, que fijan sus propios tramos y normativa de IRPF, con reglas que pueden diferenciarse bastante del sistema común aplicado en el resto de comunidades.
Tu residencia fiscal, no el lugar donde trabajas. Se considera residencia fiscal la comunidad donde pasas más de 183 días al año, o donde tienes tu centro de intereses económicos si no se puede determinar claramente por los días de residencia.
Esto es especialmente relevante con el auge del teletrabajo. Hoy es habitual estar contratado por una empresa con centro de trabajo en una comunidad autónoma, pero residir de forma efectiva en otra distinta durante la mayor parte del año. En ese caso, aunque tu empresa y tu centro de trabajo estén adscritos a una comunidad concreta, tu residencia fiscal (y por tanto el tramo autonómico de IRPF que se te aplica) es la comunidad donde pasas más de 183 días al año, no la de la empresa.
El tramo estatal es el mismo para todos: va del 9,5% (hasta 12.450 €) al 24,5% (a partir de 300.000 €). Lo que cambia es el tramo autonómico que se suma a ese porcentaje, y ahí sí hay diferencias notables entre comunidades. Esta es la horquilla del tramo autonómico (del tipo mínimo al máximo) en cinco comunidades, según las tablas de 2026:
| Comunidad autónoma | Tramo autonómico 2026 |
|---|---|
| Madrid | 8,5% – 20,5% |
| Región de Murcia | 9,5% – 22,5% |
| Andalucía | 9,5% – 22,5% |
| Cataluña | 10,5% – 25,5% |
| Comunidad Valenciana | 9% – 29,35% |
Madrid tiene el tramo autonómico más bajo de España, mientras que la Comunidad Valenciana aplica el tipo más alto en las rentas superiores. Murcia y Andalucía se mueven en una franja intermedia, muy similar entre ambas.
Para hacerte una idea del impacto real: según simuladores fiscales actualizados con las tablas de 2026, una persona con un salario bruto de 30.000 € al año pagaría en torno a 5.440 € de IRPF residiendo en Madrid (un tipo efectivo del 18,1%), frente a unos 5.800 € residiendo en Cataluña (19,3%). Son cerca de 360 € al año de diferencia por el mismo sueldo, solo por la comunidad de residencia fiscal. Cuanto más alto es el sueldo, más se nota esa diferencia, porque los tramos superiores es donde más se separan los tipos autonómicos.
Si quieres entender primero cómo se calcula tu porcentaje de IRPF paso a paso antes de comparar comunidades, empieza por cómo se calcula el IRPF de tu nómina. Y si te preguntas por qué ese porcentaje no es el mismo todos los años aunque no cambies de comunidad ni de trabajo, lo explicamos en ¿por qué me cambia el porcentaje de IRPF cada año?
No, tu residencia fiscal se determina por dónde vives realmente la mayor parte del año, no es una elección libre; declarar una residencia falsa es fraude fiscal.
El de tu comunidad de residencia fiscal, no el de la comunidad donde está la empresa o donde trabajas físicamente.
Sigue aplicando tu residencia fiscal, no la comunidad de la empresa. Si teletrabajas y pasas más de 183 días al año en una comunidad distinta a la del centro de trabajo al que estás adscrito, es esa comunidad de residencia la que determina tu tramo autonómico de IRPF.
Pueden serlo, especialmente en tramos altos de renta; conviene consultar las tablas actualizadas de tu comunidad autónoma cada año, ya que pueden cambiar.
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